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在构成资产的众多因素中，货币资金地位显著，且依据它存在的形态不同、用途不同，大致分三类，分别是现金、银行存款和其他货币资金。现金保管一般属出纳职责，分为本币、外币两种。存放在银行等金融机构的资金被称为银行存款，分为本币账户、外币账户。其他货币资金为那些具有专属用处的资金，包含外阜存款、信用卡存款等。货币资金内部控制是指企业制定并施行的，为保证财务得以正常有效运作的，所采取的措施或方法等，它们相互制约且协调一体。针对货币资金施行的内控，使得资金的安全得到保证，对财务错误等进行预防、检测、纠正。科学严谨的内部控制，能够使货币资金合理使用，避免或降低货币资金由于使用不当出现流失等，通过科学预测企业经营对货币资金所需的数额、合理规划货币资金的流向，在使资金得到保护的情况下，满足企业用以偿债、购买资产等用途的需要，并可提高对企业员工的管理效果，提升工作运行的效率，有利于工作流程的优化等。根据货币资金的流通过程，货币资金的控制就是对涉及资金的各项业务、流程环节进行控制，比如资金收支等。资金收入的取得主要有两个渠道：一是由客户处因商品销售、提供劳务取得的销售款；二是通过多种融资渠道取得，例如发行股票等。企业货币资金主要用于购买企业经营所需的资产、支付相关税费、偿还债务等。货币资金的有序流转离不开内部控制的保障，内控制度能有效预防货币资金舞弊现象出现，能够保障资金安全，确保企业对资金的运营需要，并可提高对资金的利用率，提升资金周转速率，因此，企业一定要在管理中给予内控建设足够的重视。