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熊彼特在《经济发展理论》中首次提出了技术创新理论。他提出创新就是一种“新的生产函数”的建立，即实现生产要素和生产条件的新结合。另外，创新包括五方面的内容：引进新产品或提高一种产品的质量—制造出尚未被消费者知晓的新产品;采用新技术或者新的生产方法一一采用在该行业领域尚未被其他生产者知晓的生产方法;开辟新的市场—开辟国家和那些特定的产业部门尚未进入过的市场；获得新的供应商—获得原材料或半成品的新的供应来源;形成新的企业组织形式—创造或者打破原有垄断的新组织形式^[6]。创新并不仅仅是某项单纯的技术或工艺发明，而是一种不停运转的机制。只有引入生产实际中的发现与发明，并对原有生产体系产生震荡效应才是创新。
对于企业绩效来讲，其自身的性质以及规模，行业的特点和外部环境等都会影响绩效的好坏。由于创业板上市的企业所处的行业大多都是高新技术企业，加之前人的回归模型试算出的结果，因而筛选出两个同企业研发投入联系紧密的绩效影响因素—企业的成立年限以及资本结构，其余的控制变量均对企业的研发绩效的影响不大，本文也没有对这些变量进行赘述，以使研究能更加突出重点。所以，本文在选取控制变量的时候，确定了企业的资产负债率和成立年限这两个变量，以期能够更好地进行相关性分析和回归分析。
本文选取2017年12月31日之前在我国创业板上市的258家企业作为研究样本。为了能更真实的展示研发投入对企业业绩的影响，本文在选取样本时剔除了：（1）未真实完整的披露2014-2017连续三年的研发投入与企业绩效的真实数据的企业。（2）剔除了任意一年被PT或ST、以及被注册会计师出具保留审计意见、否定审计意见、无法表示审计意见的企业。（3）剔除了2017年1月1日以后在创业板上市的企业。最终本研究以112家企业来研究研发投入与企业绩效的关系。
本文所用数据主要来源于CSMAR国泰安资料库。另外，由于新会计准则对R&D经费的特殊规定，我们无法直接从数据库中找到上市公司的R&D经费总额。因此，手工收集的数据主要来自于深圳证券交易所网站（http://www.szse.com.cn/main/chinext/）公开披露的创业板公司2015-2017年度财务报表。其中一些指标是公开披露的原始数据，一些指标是简单计算的。另外还有技术人员和技术人员的比例以及研发投入。为了避免人工收集数据，出现人为错误，笔者将原始数据收集起来进行多轮审查。