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摘要：随着社会主义经济体制的逐步建立和现代企业制度的不断完善，经济在飞速发展。更多的企业涌入市场，市场竞争日益加剧，我国企业的经营者越来越意识到营运资金管理的重要性。在企业日常经营活动中营运资金是企业的血液占重要地位，是企业整体运作的支撑。资金是企业正常运作的保障，加强对企业资金使用情况的监督和管理是企业长久经营的根本。营运资金的管理关乎企业未来的发展，规避风险增加价值是营运资金管理的重点内容。亦是学界、商业界的研究重点。企业现金流量预测俨然成为财务人员的挑战，面对此挑战财务人员必须了解企业的问题，比如：企业内部现金流有多强？企业是否有能力通过营业现金流量来履行其短期财务责任？为企业增长投入多少资金，是依靠外部投资还是利用内部现金流？在本文中主要进行了企业营运资金的概念内容及营运资金管理的策略等理论回顾，以云南白药集团有限公司为例阐述了论文研究背景、目的及意义、介绍了云南白药集团概况、回顾了国内外营运资金研究现状，来分析该企业应收账款、资金利用、商品库存等管理问题对企业的影响。

关键词：营运资金；存在问题；改善策略；更多范文